Способы получения информации от клиентов-юридических лиц

В целях соблюдения положений Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», ООО «Русфинанс Банк» установил следующие способы получения информации от клиентов-юридических лиц (Приказ Председателя Правления №119 от 15.04.2015):

  • идентификация при предоставлении клиентом-юридическим лицом документов в порядке самосертификации при первичном или повторном обращении клиента, в т.ч. в целях открытия счета;
  • идентификация силами ООО «Русфинанс Банк» клиентов-юридических лиц, которые по состоянию на 31.12.2014 г. имели с ООО «Русфинанс Банк» договорные отношения (при наличии достаточных данных);
  • иные способы, применение которых обосновано в сложившихся обстоятельствах.

С целью соблюдения положений Закона Соединенных Штатов Америки о налогообложении иностранных счетов (Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA), а также для получения информации, которая подтверждает:

  • факт регистрации клиента-юридического лица в налоговой службе США;
  • присвоение клиенту-юридическому лицу идентификационного номера глобального посредника (Global Intermediary Identification Number (GIIN);
  • факт предоставления клиентом-юридическим лицом информации о бенефициарных владельцах счета клиента-юридического лица;
    Бенефициарный владелец счета - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

ООО «Русфинанс Банк» запрашивает один или несколько из нижеуказанных документов:

  1. Если клиент-юридическое лицо не является организацией финансового рынка:
    Организация финансового рынка - кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионным фондом, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционный фонд, паевой инвестиционный фонд и негосударственный пенсионный фонд, клиринговая организация.
    • Заполненная на английском языке форма W-9 (форма W-9 размещена на сайте Налоговой службы США), в случае, если клиент-юридическое лицо является налоговым резидентом США;
    • Заполненная на английском языке форма на W8-ben-E (форма W8-ben размещена на сайте Налоговой службы США), в случаях, предусмотренных внутренними документами Банка;
    • Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган.
  2. Если клиент-юридическое лицо является организацией финансового рынка:
    • Заполненная на английском языке форма W-9 (форма W-9 размещена на сайте Налоговой службы США), в случае, если клиент-юридическое лицо является налоговым резидентом США;
    • Заполненная на английском языке форма W8-ben-E (форма W8-ben размещена на сайте Налоговой службы США), в случае, если клиент-юридическое лицо не является налоговым резидентом США;
    • Заполненная на английском языке форма W8-ben-EСI (форма W8-ben-ECI размещена на сайте Налоговой службы США), в случае, если клиент-юридическое лицо является американским подразделением иностранного финансового института,
    • Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган.

Любые сведения о клиентах-юридических лицах, являющихся налогоплательщиками США, включая информацию, содержащуюся в досье, данные о номере/номерах счета/счетов клиента-юридического лица в ООО «Русфинанс Банк», остатке/остатках по счету/счетам, об операциях по счету/счетам, могут передаваться ООО «Русфинанс Банк» уполномоченным государственным органам Российской Федерации, в том числе, Центральному банку Российской Федерации, федеральному органу исполнительной власти Российской Федерации, уполномоченному на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, федеральному органу исполнительной власти Российской Федерации, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также иностранному налоговому органу, включая Налоговую службу США (Internal Revenue Service of the United States), и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов на условиях, в порядке, объеме и сроки, установленные законодательством Российской Федерации.

 


Критерии отнесения клиентов-физических к категории клиента - иностранного налогоплательщика

Критерии отнесения клиентов-юридических лиц к категории клиента - иностранного налогоплательщика

Способы получения информации от клиентов-физических лиц