Критерии отнесения клиентов-физических лиц

Критерии отнесения клиентов-физических лиц к категории клиента - иностранного налогоплательщика

В соответствие с положениями Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", ООО «Русфинанс Банк» установил нижеуказанные критерии отнесения клиентов-физических лиц к категории клиента – иностранного налогоплательщика (Приказ Председателя Правления №119 от 15.04.2015):

  1. Клиенты-физические лица признаются относящимися к категории клиента – иностранного налогоплательщика, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
    • Физическое лицо имеет гражданство иностранного государства.
    • Физическое лицо имеет одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (за исключением гражданства государства – члена Таможенного союза (Белоруссия, Казахстан).
    • Физическое лицо имеет вид на жительство в иностранном государстве.

С целью соблюдения положений Закона Соединенных Штатов Америки о налогообложении иностранных счетов (Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA), ООО «Русфинанс Банк» установил нижеуказанные критерии отнесения клиентов-физических лиц к категории клиента – налогоплательщика США:

  1. Клиенты-физические лица признаются относящимися к категории клиента – налогоплательщика США, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
    • Физическое лицо имеет гражданство США.
    • Физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (наличие карточки постоянного жителя (USCIS форма I-551 или форма I-151).

 


Критерии отнесения клиентов-юридических лиц к категории клиента - иностранного налогоплательщика

Способы получения информации от клиентов-физических лиц

Способы получения информации от клиентов-юридических лиц